科创板首批退(tuì)市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达(dá)分(fēn)别发布公(gōng)告称，其收到证监会下(xià)发的《行政处罚决定(dìng)书》，将被实施重大违法强制退市(shì)，

　　与(yǔ)此同时，上交所也(yě)对两公司下发拟终止公司(sī)股票上(shàng)市的(de)事先告知书，两家公(gōng)司的(de)股(gǔ)票自4月24日(rì)开(kāi)市(shì)起停牌。

　　4月21日晚(wǎn)间(jiān)，上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法院(yuàn)消(xiāo)息显示(shì)，其收到(dào)12名投资者(zhě)共同起诉泽(zé)达易盛、林应(yīng)等证券(quàn)虚假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申(shēn)请，保(bǎo)荐券(quàn)商(shāng)东兴证券及(jí)两名保代(dài)、天健会计(jì)师事务(wù)所、康(kāng)达律师事务所均在被(bèi)起诉名(míng)单中。

　　来看详情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫晶方(fāng)面的(de)问题：

　　证监会(huì)行(xíng)政(zhèng)处罚决(jué)定书显示，紫晶存储存在欺诈发(fā)行的(de)问题。紫(zǐ)晶存储于2019年4月3日披露(lù)招股书申报稿，同年(nián)10月获科创(chuàng)板上市委审议同意发(fā)行上市，2020年3月在(zài)科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶(jīng)存(cún)储《招股说明书》通过(guò)虚构销(xiāo)售合同、伪(wěi)造(zào)物(wù)流(liú)单据和验收(shōu)单(dān)据入账、安(ān)排资金(jīn)回款、提(tí)前确认(rèn)收入等方式虚增(zēng)营业收入、利(lì)润。其中，2017年-2019年(nián)上半年分(fēn)别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年(nián)利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招股说明书》未按规(guī)定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外担保余(yú)额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招(zhāo)股说明书签(qiān)署(shǔ)日，未按规定披露对外担(dān)保余额合计13,500.12万元。

　　在上市(shì)后(hòu)，紫晶(jīng)存储继续通过前述财务造假方式(shì)虚增营业(yè)收入、利润(rùn)。2019年虚增利(lì)润14529.07万元，占(zhàn)当期(qī)报告记载的利润总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额(é)绝对值的(de)150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中(zhōng)仍存在(zài)未按规定(dìng)披露对外担保的(de)问题。

　　最终(zhōng)，证监会对紫晶(jīng)存储责令改正，给予警告(gào)，并(bìng)处以3668.52万元罚款，对实(shí)控人郑穆、罗(luó)铁威分别(bié)处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款(kuǎn)。此(cǐ)外，郑穆被(bèi)采取终(zhōng)身(shēn)市场禁(jìn)入措施(shī)，罗(luó)铁威被(bèi)处10年市(shì)场禁入措施，其(qí)他(tā)相关(guān)负(fù)责(zé)人也被(bèi)处以罚款、5年市场禁(jìn)入等(děng)。

　　欺(qī)诈发行被(bèi)罚(fá)超(chāo)8亿

　　实控人、财务总监终身市(shì)场(chǎng)禁入

　　泽达(dá)易盛方(fāng)面(miàn)，行政处罚(fá)决定书显示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月(yuè)在科(kē)创(chuàng)板上(shàng)市。

　　经(jīng)查(chá)明(míng)，泽达易盛在公告(gào)的证(zhèng)券发行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内(nèi)容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万(wàn)元(yuán)，虚增利润18673.53万元，且未如实披露关(guān)联交易、股权代(dài)持情况等。

　　在(zài)上市(shì)后(hòu)，泽达易盛及其全资(zī)子公司浙(zhè)江金淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚假合同、开展(zhǎn)虚(xū)假(jiǎ)业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的利(lì)润总额的56.23％。此外，泽达(dá)易(yì)盛还存在虚增在建工程等问题。

　　值得关注(zhù)的是，对于欺诈发行(xíng)部分，证监会对泽达易盛处以非法所(suǒ)募(mù)集资金金额(é)20％的处罚(fá)，罚款金额高(gāo)达8.1亿元(yuán)；紫晶(jīng)存(cún)储则(zé)被罚款非法(fǎ)募(mù)集资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合(hé)并其他违(wéi)法事实计算，证监(jiān)会最终对泽达易盛处以8.6亿(yì)元罚款，对(duì)实(shí)控人、时任董事长、总经理林应(yīng)处(chù)以3800万(wàn)元罚款，时任董事、副总(zǒng)经理(lǐ)、财务(wù)总监、董事会秘书应岚(lán)被罚1300万元，二人(rén)均被(bèi)采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日(rì)市场全面大跌的行情(qíng)下，两家公司(sī)均有(yǒu)不(bù)同幅(fú)度的(de)上涨。*ST泽(zé)达(dá)股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大(dà)涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股东总(zǒng)户数为6538户，户(hù)均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户(hù)数为12352户，户均持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已(yǐ)被提(tí)起诉讼

　　中介(jiè)机构一同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也进入到(dào)停牌及(jí)被终止(zhǐ)上(shàng)市的(de)阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双双发布公告称，公司触及《上(shàng)海证券(quàn)交易所科(kē)创(chuàng)板股票上(shàng)市规则(zé)》第12.2.2条第(dì)（一(yī)）项(xiàng)规定的重大违法行为，将(jiāng)被(bèi)实施重大违(wéi)法(fǎ)强(qiáng)制退(tuì)市(shì)。公(gōng)司股(gǔ)票自2023年4月(yuè)24日（星期一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司均收(shōu)到上交(jiāo)所下(xià)发(fā)的拟(nǐ)终(zhōng)止(zhǐ)公司股(gǔ)票上(shàng)市的事先告知(zhī)书。在收到终止上市告知书(shū)后，两家公司可以根据(jù)规定申请听证，提(tí)出陈述和申辩。交易所由上市委(wěi)员(yuán)会就(jiù)是否终(zhōng)止公司(sī)股票上市(shì)事(shì)宜进行审议，并(bìng)根据上市委员会的审核意见(jiàn)作出是否终(zhōng)止公司股票上市(shì)的决定。

　　根据(jù)相关规(guī)定，若股(gǔ)票被终止上(shàng)市，自交易所公告对(duì)股票(piào)作出(chū)终止(zhǐ)上(shàng)市的(de)决(jué)定之日后5 个交易日届满的下(xià)一(yī)交易日起，相关(guān)公司股票复(fù)牌并进(jìn)入(rù)退市(shì)整理期，并在股票简(jiǎn)称前冠以“退市(shì)”标识，退市(shì)整理期(qī)的交易期(qī)限为15 个(gè)交易日。交易所(suǒ)将在退市整理期届满后5个交(jiāo)易日内对股票予以摘(zhāi)牌(pái)，股票最终终止上市。

　　另外(wài)，4月21日晚(wǎn)间，上(shàng)海金融法院(yuàn)官微发(fā)布消(xiāo)息显示，其已于当日收到12名投资者共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述责任纠纷的(de)申(shēn)请。起(qǐ)诉投资者同时申(shēn)请适用普通代表人诉讼程序审理案(àn)件。上海金(jīn)融法院称，其将依(yī)法审查，及时(shí)公布进(jìn)展(zhǎn)情况。

　　值得(dé)关注的是，在投资者提起(qǐ)的诉讼中，被告除了泽达易盛及实(shí)控(kòng)人(rén)、董(dǒng)监高(gāo)等，中介(jiè)机构东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮(liàng)）、天健会计师事(shì)务(wù)所、康(kāng)达律师事(shì)务所也均在被起诉之(zhī)列。

　　3月(yuè)31日(rì)晚(wǎn)间，东兴证券(quàn)曾发布公告(gào)称，因在执行泽达易(yì)盛首次公开(kāi)发行股票并在(zài)科(kē)创(chuàng)板上市(shì)项目中，涉嫌保荐、承(chéng)销及持续(xù)督导(dǎo)等业务未勤勉尽责(zé)，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资(zī)者服务中心公告称，关注到(dào)上海金融法院收(shōu)到12名(míng)投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责(zé)任纠纷的申请，起诉(sù)投资者同时申请适用(yòng)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼程序审理案件。泽达(dá)易盛是(shì)科创板首批被(bèi)中国证监会(huì)立案调查公司，根据《行政(zhèng)处(chù)罚决(jué)定书》，公司构成欺诈发行。

　　投(tóu)服(fú)中心将密切(qiè)关注诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金融法院后续受理并裁(cái)定适用普(pǔ)通代(dài)表人诉讼，发布普通代表人诉讼权利(lì)登记(jì)公告，拟相关(guān)法律法规公(gōng)开征集并接受50名(míng)以上（含50名）投资者特别授权，申请参加(jiā)普通代表人诉(sù)讼(sòng)并申请转换特(tè)别(bié)代表人诉(sù)讼。

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